Платежный календарь представляет плановый финансовый документ, применяемый для ежедневного контролирования поступлением и расходами денежных средств предприятия. Так же рекомендовано применение платежного календаря совместно с автоматизированными системами управления. Причем содержание данного инструмента может быть различным (в зависимости от особенности деятельности компании и предпочтений заинтересованных сотрудников), однако в нем обязательно есть информация о поступлениях и выбытиях, о плановых остатках финансов (как правило, с разделением на дни и источники).
Составление платежного календаря для решения следующих задач:
- Планирования поступлений и возможных расходов (оптимистический, реалистический и пессимистический варианты) по отношению к конкретной задаче и в соответствии с разработкой денежных ресурсов в рамках одного месяца;
- Максимально точной синхронизации положительных и отрицательных денежных потоков, тем самым увеличив доход компании;
- Расстановки приоритетности платежей в зависимости от их влияния на итог финансовой деятельности компании;
- Обеспечения максимальной ликвидности платежеспособности предприятия на ближайший промежуток времени;
- Введения управления бюджетом компании в комплексную систему управления организацией, направленную на взаимодействие подразделение компании и контроля за результатами ее финансовой деятельностью (контроллинг и мониторинг).
- Разработка платежного календаря: преимущества
- Внедрение платежного календаря осуществляется для формирования специального графика денежных потоков в рамках краткосрочного периода (от нескольких трудодней до одного месяца) для обеспечения оплаты всех платежей, сведению к минимуму остатков денежных средств на счетах и исключения вероятности временного недостатка финансов. Как сопровождение и дополнение этого инструмента также может использоваться система BPMS, которая позволяет оптимизировать и усовершенствовать бюджетирование.
Использование данного инструмента бюджетирования имеет ряд преимуществ:
- Условия для планирования на будущее финансового состояния предприятия;
- Составление максимально удобной и прозрачной функции управления доходами и расходами компании;
- Возможность принимать гибкие и объективные решения при изменении экономических условий функционирования компании;
- Оптимизация кредитной политики предприятия;
- Увеличение уровня надежности компании и лояльности к ней кредиторов, инвесторов.